4名高管，合计被罚2800万元！*ST清越欺诈发行案持续追责

深陷退市危局的*ST清越又有新动向。

因为欺诈发行、信息披露违法，*ST清越(688496)半个月前被罚1.72亿元。近日，公司相关责任人也收到“罚单”。10月30日晚，公司公告显示，时任董事长、总经理高裕弟等4名相关责任人收到中国证监会《行政处罚决定书》，合计被罚款2800万元。证监会同时对相关人员采取证券市场禁入措施。

经查明，当事人涉及两项违法事实。其一，*ST清越公告的证券发行文件编造重大虚假内容。2020年至2022年上半年，*ST清越通过故意少计存货跌价准备、虚假销售芯片分别虚增利润总额337.40万元、764.53万元、2358.16万元，占《招股说明书》披露的各当期利润总额的5.56%、15.58%、131.74%。

其二，*ST清越未按规定披露重大事项，2022年年度报告、2023年半年度报告存在虚假记载。2022年至2023年上半年，*ST清越因故意少计存货跌价准备、少计应收账款减值损失、虚假销售显示模组、未及时对补缴税款进行会计处理，虚增2022年度利润总额4711.56万元，占2022年年度报告披露利润总额的108.53%；虚增2023年上半年利润总额4753.60万元，占2023年半年度报告披露利润总额绝对值的145.10%。2023年，*ST清越未及时披露补缴4441.99万元出口退税款事项，该金额占2022年经审计净利润的79.74%。

证监会认定，4名责任人在*ST清越欺诈发行及上市后财务造假中，均未勤勉履职，且不同程度参与、知悉或放任违法行为，构成直接主管或其他直接责任：

高裕弟（时任董事长、总经理）作为公司经营管理第一责任人，在《招股说明书》、2022年年报、2023年半年报上签字背书，却知悉并参与虚假销售芯片，决策少计应收账款减值损失，并主导补缴税款事项却不督促会计处理和披露；对少计存货跌价准备、虚假销售显示模组等问题亦未有效把关。

穆欣炬（时任常务副总经理、全资子公司义乌清越总经理）是造假链条中的核心执行者——组织、策划并参与虚假销售芯片，知悉并参与少计应收账款减值，决策或知悉少计存货跌价准备；其分管的销售部直接负责显示模组业务，却对虚假销售显示模组“视而不见”。

张小波（时任财务总监、董事会秘书）身处财务和信披双核心岗位，知悉虚假销售芯片、少计存货跌价准备等情况，并参与少计应收账款减值；但作为财务负责人，既未盯住虚假销售显示模组，也未及时就补缴税款做会计处理与披露。

吴磊（时任监事会主席、销售部总监）本应履行监督职责，反而组织、参与少计应收账款减值，并知悉虚假销售芯片；管理销售部期间，同样未能对虚假销售显示模组保持基本关注与监督。

综合违法事实、性质、情节与社会危害程度，证监会作出处罚决定：

针对欺诈发行违法行为，对高裕弟罚款450万元，穆欣炬罚款500万元，张小波罚款300万元，吴磊罚款150万元；针对信息披露违法行为，对高裕弟给予警告并罚款450万元，穆欣炬给予警告并罚款400万元，张小波给予警告并罚款300万元，吴磊给予警告并罚款250万元。

两项合并后处罚决定如下：

对高裕弟给予警告，并处900万元罚款；

对穆欣炬给予警告，并处900万元罚款；

对张小波给予警告，并处600万元罚款；

对吴磊给予警告，并处400万元罚款。

同时，证监会结合4人违法情节，采取证券市场禁入措施：对高裕弟采取8年证券市场禁入措施，对穆欣炬采取6年证券市场禁入措施，对张小波采取5年证券市场禁入措施，对吴磊采取3年证券市场禁入措施。